Hasta el 1 de diciembre

IVA

• Octubre 2025. Autoliquidación: Modelo 303.

• Octubre 2025. Grupo de entidades, modelo individual: Modelo 322.

• Octubre 2025. Grupo de entidades, modelo agregado: Modelo 353.

• Octubre 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones: Modelo 380.

• Solicitud de inscripción/baja. Registro de devolución mensual: Modelo 036.

• Solicitud aplicación régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2026: sin modelo.

• SII. Renuncia a la llevanza electrónica de los libros registro: Modelo 036.

Impuestos Medioambientales

• Octubre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables: presentación contabilidad y libro registro de existencias.

• Año 2024. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación anual: Modelo 583.

• Año 2025. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación anual por cese de actividad (enero a octubre 2024): Modelo 588.

Declaración informativa (vinculadas / paraísos fiscales)

• Año 2024 (periodo impositivo año natural): Modelo 232.

Hasta el 12 de diciembre

INTRASTAT – Estadística Comercio Intracomunitario

• Noviembre 2025. Obligados a suministrar información estadística.

Hasta el 22 de diciembre

Renta y Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de IIC, arrendamientos de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas, y rentas de no residentes sin EP.

• Noviembre 2025 (Grandes empresas): Modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230.

Pagos fraccionados Sociedades y establecimientos permanentes de no residentes

• Ejercicio en curso:

  • Régimen general: Modelo 202.

  • Régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales): Modelo 222.

IVA

• Noviembre 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: Modelo 349.

• Solicitud de devolución (régimen simplificado: transporte viajeros/mercancías por carretera por adquisición de determinados medios): Modelo 308.

Impuesto sobre las Primas de Seguros

• Noviembre 2025: Modelo 430.

Impuestos Especiales de Fabricación

• Septiembre 2025 (Grandes empresas): Modelos 561, 562, 563.

• Noviembre 2025: Modelos 548, 566, 581.

• Noviembre 2025: Modelo 573 (Autoliquidación) y Modelo A24 (Solicitud de devolución).

• Declaración de operaciones (destinatarios registrados y representantes fiscales): Modelo 510.

Impuesto Especial sobre la Electricidad

• Noviembre 2025 (Grandes empresas): Modelo 560.

Impuestos Medioambientales

• Noviembre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables – Autoliquidación: Modelo 592.

• Año 2024. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica – Declaración informativa anual de operaciones con contribuyentes: Modelo 591.

• Año 2025. Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos – Segundo pago fraccionado: Modelo 584.

Impuesto sobre las Transacciones Financieras

• Noviembre 2025: Modelo 604.

Hasta el 30 de diciembre

IVA

• Noviembre 2025. Autoliquidación: Modelo 303.

• Noviembre 2025. Grupo de entidades, modelo individual: Modelo 322.

• Noviembre 2025. Grupo de entidades, modelo agregado: Modelo 353.

• Noviembre 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones: Modelo 380.

Hasta el 31 de diciembre

Renta

• Renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2026 y sucesivos: Modelo 036.

IVA

• Noviembre 2025. Ventanilla única – Régimen de importación: Modelo 369.

• 2º trimestre 2025. Solicitud reembolso cuotas OTAN/Cuarteles Generales/Estados parte: Modelo 364.

• 2º trimestre 2025. Solicitud reembolso cuotas fuerzas armadas de Estados miembros UE: Modelo 381.

• Renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2026 y sucesivos: Modelo 036.

• Opción o revocación margen beneficio global (REBU) para 2026 y sucesivos: Modelo 036.

• Opción tributación en destino (ventas a distancia UE) para 2026 y 2027: Modelo 036.

• Renuncia régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2026: sin modelo.

• Régimen especial grupo de entidades: alta / modalidad avanzada / comunicación anual: Modelo 039.

• Opción criterio de caja para 2026 / renuncia para 2026–2028: Modelo 036.

Impuestos Medioambientales

• Noviembre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables: presentación contabilidad y libro registro de existencias.

Planificación fiscal transfronteriza (DAC6)

• Año 2024: Modelo 236.